Cómo obtener el ITIN desde tu país sin viajar a Estados Unidos

El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es el número de identificación fiscal personal para extranjeros que no califican para obtener un SSN. No es lo mismo que el EIN de tu LLC — el ITIN es tuyo como persona física. Si necesitas presentar una declaración personal de impuestos en EE.UU., reclamar un tratado fiscal o abrir ciertos tipos de cuentas bancarias personales, necesitarás un ITIN.

¿Qué es el ITIN y para qué sirve?

• Presentar declaraciones de impuestos personales (Form 1040-NR) ante el IRS
• Reclamar beneficios de tratados fiscales entre tu país y EE.UU.
• Recibir ciertos reembolsos del IRS
• Abrir cuentas bancarias personales en EE.UU. en algunos bancos que lo aceptan
• Requisito para ciertas licencias estatales o contratos
• Aplicar a crédito personal en EE.UU. (algunos prestamistas aceptan ITIN)

¿Necesitas ITIN si ya tienes EIN?

Depende. El EIN es el número fiscal de tu LLC — el ITIN es tu número fiscal personal. Para la mayoría de los dueños de LLC que solo operan la empresa, el EIN es suficiente. Necesitas ITIN si: tienes retenciones fiscales en EE.UU. que quieres reclamar, presentas una declaración personal de impuestos en EE.UU., o necesitas aplicar a ciertos servicios que exigen un número de identificación personal (no empresarial).

¿Quién califica para obtener el ITIN?

• Extranjeros no residentes con obligación de presentar declaración fiscal en EE.UU.
• Cónyuge o dependiente de un ciudadano o residente permanente de EE.UU.
• Estudiante, profesor o investigador extranjero en EE.UU. con ingresos sujetos a retención
• Extranjero no residente que reclama un treaty benefit
• Inversor extranjero en bienes raíces en EE.UU.

Proceso para obtener el ITIN desde LATAM

1. Verifica que calificas para el ITIN con base en uno de los criterios válidos del IRS.
2. Completa el formulario W-7 ("Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number"). Está disponible en IRS.gov. El formulario está en inglés pero puedes completarlo con ayuda.
3. Reúne los documentos de identidad requeridos: pasaporte vigente (es el único documento que puede servir como prueba de identidad Y de estatus migratorio a la vez). Alternativamente, puedes usar combinaciones de hasta 13 tipos de documentos aceptados.
4. Adjunta el documento que demuestra por qué necesitas el ITIN: típicamente una declaración de impuestos pendiente (Form 1040-NR) o una carta de withholding de un banco o pagador estadounidense.
5. Envía el W-7 + documentos + declaración de impuestos (si aplica) al IRS por correo certificado o usa un Acceptance Agent autorizado.
6. El IRS procesa la solicitud en aproximadamente 7 a 11 semanas (más tiempo en temporada de impuestos: enero a abril).
7. Recibes tu ITIN por correo postal.

Cómo obtener el ITIN sin enviar tu pasaporte original

El IRS normalmente requiere documentos originales o copias certificadas. Si no quieres enviar tu pasaporte original por correo internacional, tienes dos opciones: (1) usar un Certifying Acceptance Agent (CAA) en tu país — son agentes autorizados por el IRS que pueden verificar tus documentos y enviar copias certificadas sin que tengas que enviar los originales; o (2) visitar una embajada o consulado de EE.UU. en tu país para certificar los documentos.

Acceptance Agents en México y LATAM

El IRS autoriza a ciertos profesionales (contadores, abogados, agencias especializadas) como Acceptance Agents o Certifying Acceptance Agents (CAA). Puedes encontrar la lista oficial en IRS.gov buscando "ITIN Acceptance Agent Program". En México hay varios CAAs en Ciudad de México, Guadalajara y Monterrey. En Colombia (Bogotá), Argentina (Buenos Aires) y otros países también hay opciones.

Tiempos y vigencia del ITIN